ROT-avdrag vid renovering – det här räknas som arbetskostnad
ROT-avdraget är en skattereduktion på arbetskostnaden när du reparerar, underhåller, bygger om eller bygger till din bostad, men inte på material. Avdraget räknas bara på arbetad tid på plats hos dig, så både resor och bortforsling hamnar utanför, precis som materialet. Gränsen blir viktig för dig som jämför offerter på en badrumsrenovering eller en tillbyggnad och vill veta vad priset efter avdrag bygger på. En offert som inte skiljer arbete från material gör det svårt att veta hur stort avdraget blir. För ett småhus i Lerum eller Alingsås kan även dränering och fasadmålning ge avdrag, medan en ny fristående byggnad på tomten aldrig gör det. Avdraget förutsätter att företaget har F-skatt, och då dras det direkt på fakturan. Med den gränsen klar blir det lättare att läsa fakturan och se om avdraget är rätt beräknat.
ROT-avdraget räknas bara på den del av fakturan som är arbete
En faktura med ROT-avdrag skiljer arbetskostnaden från allt annat, och det är bara arbetskostnaden som ger avdrag. Arbetskostnaden är det företaget tar betalt för arbetad tid på plats hos dig, räknat inklusive moms. Det som tillverkas i en verkstad, som köksluckor som lackas i en lokal, räknas inte, medan monteringen i huset gör det. Material betalar du fullt ut, och det gäller allt från gips och kakel till den diskbänk som monteras i det nya köket. Till övriga kostnader räknas bland annat resor, maskiner, administration och bortforsling, och inte heller de ger avdrag. Två offerter med samma slutsumma kan därför ge olika stora avdrag, beroende på hur stor del som är arbete. Arbetet ska gälla en befintlig bostad, och för ett nybyggt småhus ger om- och tillbyggnad inget avdrag de första fem åren efter det år huset blev färdigt. Du ska äga bostaden när arbetet utförs och använda den som permanentbostad eller fritidsbostad. Bostadsrätter och ägarlägenheter omfattas lika väl som småhus, men en bostad som du hyr ut ger inget avdrag. Bor du i hyresrätt kan du inte få ROT-avdrag, eftersom du inte äger bostaden. Arbete i ett nyköpt hus före inflyttningen kan ge avdrag, så länge ingen annan bor där och du flyttar in direkt efter. Företaget som utför arbetet ska vara godkänt för F-skatt redan när ni skriver avtalet. Betalningen ska ske elektroniskt, till exempel med kort eller banköverföring, eftersom kontanter inte ger rätt till avdrag. Avdraget har ett tak per person och år, och ROT och RUT har dessutom ett gemensamt tak. Eftersom avdraget är en skattereduktion behöver du ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja det. Avdraget hör till det år då du betalar fakturan, vilket spelar roll när ett projekt löper över ett årsskifte.
Fakturamodellen gör att ROT-avdraget dras innan du betalar
Med fakturamodellen drar företaget av ROT-avdraget direkt på fakturan, du betalar resten och företaget begär sedan mellanskillnaden från Skatteverket. Du kan inte själv begära avdraget i deklarationen i efterhand, så det måste finnas med redan på fakturan. För att kunna göra det behöver företaget ditt personnummer och fastighetsbeteckningen, eller för en bostadsrätt föreningens organisationsnummer och lägenhetens nummer. Kontrollera på fakturan att namn och fastighetsbeteckning stämmer, eftersom ett fel där kan stoppa utbetalningen till företaget. På fakturan ska arbetskostnaden stå som en egen summa, så att du kan kontrollera att avdraget inte också har räknats på material. Har ni avtalat ett fast pris behöver fakturan ändå dela upp beloppet, så att arbetskostnaden går att urskilja. Vid ett längre projekt kommer ofta flera delfakturor, och varje faktura ska då visa sin egen arbetskostnad. Du betalar din del elektroniskt, och först när betalningen är gjord kan företaget ansöka om utbetalning. Skatteverket kontrollerar att du uppfyller villkoren och har utrymme kvar under årets tak. Godkänns inte hela beloppet kan företaget kräva dig på det som saknas, och den rätten brukar framgå av avtalet. Avdraget syns sedan i din deklaration som en skattereduktion, och i Skatteverkets e-tjänst kan du följa hur mycket som redan är använt. Äger ni bostaden tillsammans kan ni dela på avdraget, och fördelningen anges när företaget begär utbetalningen. Sammanlagt kan avdraget ändå aldrig bli större än den andel av arbetskostnaden som reglerna tillåter. En delning kan vara en fördel vid ett stort projekt, eftersom varje ägare har sitt eget tak. Fakturor och kvitton på betalningarna är ditt underlag om Skatteverket ställer frågor, så låt dem ligga kvar tills beslutet har kommit. Kvittona behövs också vid en framtida försäljning, eftersom förbättringsutgifter kan dras av från vinsten men bara med det belopp du själv har betalat.
Arbetet som ger avdrag skiljer sig mellan projekten inne och ute
Vilka arbeten som ger ROT-avdrag avgörs av om de gäller själva bostaden och utförs på plats, och därför skiljer sig svaret mellan projekt inne och ute. I ett badrum räknas rivning, tätskikt, plattsättning och montering av fast utrustning som arbete, medan kakel och porslin är material. Vid en köksrenovering ger monteringen av skåp och bänkskiva avdrag, men vitvarorna och köksinredningen betalar du fullt ut. El- och VVS-arbeten i samband med renoveringen räknas på samma sätt, alltså installatörens tid men inte rör och kablar. Reparation av vitvaror som tvättmaskin och diskmaskin ger inget avdrag, även om arbetet görs hemma hos dig. I äldre trähus, som i Alingsås trästad, ger även byte av rötskadad syll och panel avdrag, eftersom det är reparation av huset. En tillbyggnad av ett småhus ger avdrag så länge större delen av den ursprungliga stommen står kvar, medan en helt ny bostad aldrig gör det. Ett nytt fristående garage eller förråd räknas som nybyggnad, men en tillbyggnad av ett befintligt garage kan ge avdrag. En altan ger avdrag när den byggs ihop med huset, medan ett fristående trädäck ute på tomten inte gör det. Målning av fasaden och ny dränering runt ett småhus ger avdrag, men att lägga sten eller asfalt på uppfarten gör det inte. Att måla staket eller murar räknas däremot inte, eftersom de inte är en del av bostadshuset. Bor du i bostadsrätt ger arbeten på fasad och stammar inget avdrag för din del, eftersom de hör till föreningen. Ritningar, bygglovshandlingar och arbete av kontrollansvarig eller besiktningsman ger inget avdrag, eftersom det inte är arbete på bostaden. Solceller och laddbox för elbil omfattas i stället av skattereduktionen för grön teknik, och samma arbete kan inte ge båda avdragen. Fråga därför företaget vilka poster i offerten som ger avdrag innan du jämför slutsummor mellan olika anbud.
Kontant betalning och otydliga fakturor kostar ROT-avdraget
Många misstag med ROT-avdraget handlar om formalia, som en betalning i fel form eller en faktura där arbetet inte går att skilja från materialet. Betalar du kontant, med check eller presentkort ger arbetet inget avdrag, och företaget kan då kräva dig på mellanskillnaden. Saknar företaget F-skatt kan det inte begära utbetalning, och då blir det inget avdrag alls. Statusen går att kontrollera hos Skatteverket innan du skriver avtalet. En faktura med en enda klumpsumma gör att arbetskostnaden inte går att visa, så be om en specifikation redan i offerten. Ett räknefel är att räkna med avdrag på hela offerten, trots att material och resor ska betalas fullt ut. Har du redan använt RUT under året, till exempel för städning, kan det gemensamma taket vara nått tidigare än du tror. Den som har låg inkomst under året, till exempel under föräldraledighet, kan ha för lite skatt för att få ut hela avdraget. Räkna i så fall på priset utan avdrag. Är ni två ägare behöver båda ha betalat sin del för att avdraget ska kunna delas, och var och en behöver skatt att räkna av mot. Köper du ett hus och låter arbetet börja före tillträdet ger det inget avdrag, eftersom du måste äga bostaden när arbetet utförs. Poster för ritningar eller bygglovshandlingar i en offert ska inte räknas in i avdraget, så kontrollera att de ligger utanför arbetskostnaden. Har avdraget dragits på fel poster kan Skatteverket kräva tillbaka pengarna från företaget, som då brukar vända sig till dig. Läs därför avtalet och se efter vem som bär risken om Skatteverket inte betalar ut hela beloppet. En offert som redovisar arbetskostnaden för varje moment gör de flesta av misstagen lätta att upptäcka i tid.
Egna insatser sänker kostnaden men ger inget eget avdrag
Arbete som du gör själv ger aldrig ROT-avdrag, eftersom avdraget bara gäller arbete som ett företag med F-skatt utför och fakturerar. En timme som du tar över från hantverkaren sparar därför bara det du skulle ha betalat efter avdraget, inte hela timpriset. Bortforsling av rivningsmassor är ett naturligt eget moment, eftersom den inte ger avdrag ens när ett företag sköter den. Byggstädningen efter arbetet är det omvända fallet, eftersom den ger avdrag när företaget sköter den. Köper du materialet själv påverkas inte avdraget, eftersom det ändå bara räknas på hantverkarens arbetstid. Däremot blir det du som ansvarar för att materialet är rätt och kommer i tid, och en försenad leverans kan stoppa arbetet. Vill du hålla nere kostnaden är enklare material ofta en effektivare väg, eftersom materialet betalas fullt ut. Vissa moment kräver fackfolk även om du vill göra mycket själv, och där blir avdraget ett skäl till att låta företaget ta hela momentet. Ny elinstallation hör till de arbeten som kräver ett registrerat elinstallationsföretag, och elektrikerns tid i bostaden ger avdrag. Tätskiktet i ett badrum bör läggas av ett företag som följer branschreglerna för våtrum, och där ger både tätskiktsarbetet och plattsättningen avdrag. Ingrepp i bärande delar kräver en konstruktörs beräkning, som i sig inte ger avdrag, medan själva byggarbetet gör det. Delar du upp arbetet mellan dig och företaget bör avtalet visa vilka moment företaget utför, så att arbetskostnaden på fakturan stämmer med det som gjorts. Hjälp från en granne eller släkting utan F-skatt ger inget avdrag, även om personen tar betalt och arbetet görs i din bostad. Dela därför upp jobbet efter vad som kräver behörighet och vad som ger avdrag, snarare än efter vad som ser enklast ut.
ROT-avdraget blir rätt när offerten visar arbetet för sig
ROT-avdraget handlar i slutändan om att arbetstiden i bostaden hålls isär från allt annat på fakturan. Med den uppdelningen går det att räkna ut vad ett projekt kostar efter avdrag redan när offerterna jämförs, långt innan första fakturan kommer. Räkna på priset efter avdrag som ett preliminärt belopp, eftersom Skatteverket prövar varje begäran för sig. Kontrollera också att bostaden och projektet uppfyller villkoren, till exempel att en altan byggs ihop med huset och att huset inte är nybyggt. Tänk även på årets tak och din skatt, eftersom ett stort projekt kan behöva delas mellan ägarna eller betalas över två år. Vid en tillbyggnad eller en större renovering med flera yrken kan en byggfirma samla arbetskostnaden från alla hantverkare på samma faktura. Då blir det en part som redovisar arbete och material för hela projektet och begär utbetalningen från Skatteverket. Som byggfirma arbetar Nordiska Göteborg Byggentreprenad AB i Göteborg, Lerum, Alingsås, Gråbo och Stenkullen, med kort inställelsetid i hela området, och företaget har F-skatt. Avdraget kan därför göras direkt på fakturan, och du betalar bara din del av arbetskostnaden plus material och övriga kostnader. Hembesöket inför offerten är kostnadsfritt, och där kan du be om att arbete och material redovisas var för sig. Det som inte ger avdrag, som ritningar och besiktning, bör också stå med som egna poster, så att projektets hela kostnad syns i offerten. Offerten kostar inget, och det skriftliga priset finns innan arbetet startar, utan dolda avgifter. Ta med fastighetsbeteckningen eller bostadsrättens lägenhetsnummer till besöket, eftersom uppgifterna behövs när avdraget ska begäras. Äger ni huset tillsammans kan ni samtidigt bestämma hur avdraget ska fördelas mellan er. Frågor om avdraget i en offert kan ställas till kontoret i Stenkullen, som har öppet 07–17.
Vanliga frågor
ROT-avdrag gäller reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad av bostaden, medan RUT-avdrag gäller hushållsnära tjänster som städning och trädgårdsarbete. Båda räknas bara på arbetskostnaden och delar ett gemensamt tak per person och år. Gräsklippning och beskärning räknas alltså som RUT, medan dränering runt huset räknas som ROT. För en villaägare i Lerum eller Gråbo kan därför både ROT och RUT användas samma år, så länge det gemensamma taket räcker.
Nej, ett nytt fristående hus på tomten räknas som nybyggnad och ger inget ROT-avdrag, även när det byggs utan bygglov. Sedan december 2025 kallas sådana hus komplementbostadshus i lagen, men det ändrar inte hur avdraget bedöms. En tillbyggnad som byggs ihop med bostadshuset kan däremot ge avdrag, också när den är så liten att den inte kräver lov. Ska du bygga på en tomt i Alingsås eller Stenkullen är det alltså valet mellan fristående hus och tillbyggnad som avgör avdraget.
Ja, arbetet med att byta fönster i ett småhus ger ROT-avdrag, medan själva fönstren betalas fullt ut som material. Demontering av de gamla fönstren och tätning runt de nya räknas också till arbetet. I en bostadsrätt beror avdraget på om föreningen eller du ansvarar för fönstren enligt stadgarna. Göteborgs kustklimat med slagregn sliter på bågar och karmar, så fönsterbyte blir ofta en del av underhållet där.
Ja, målning och tapetsering inomhus räknas som underhåll och ger ROT-avdrag för målarens arbetstid, men inte för färg och tapet. Det gäller även i en bostadsrätt, eftersom ytskikten inne i lägenheten normalt är ditt ansvar. Förarbeten som spackling och slipning räknas också som arbete när de görs på plats.
Blir arbetskostnaden högre än i offerten räknas avdraget på det som faktiskt fakturerats, så länge årets tak inte är nått. Du betalar alltså mer, men en del av ökningen täcks av avdraget om den gäller arbete och inte material. Har du fått ett ungefärligt pris får det som huvudregel inte överskridas med mer än 15 procent enligt konsumenttjänstlagen. Ett skriftligt pris innan arbetet startar gör det lättare att se var en höjning kommer ifrån.
Ja, att byta eller renovera taket på ett småhus räknas som reparation och underhåll och ger ROT-avdrag för arbetet. Takpannor och underlagspapp är material, medan rivning av det gamla taket och läggning av det nya är arbete. Hyrs en ställning eller lift in räknas den normalt som övrig kostnad och ger inget avdrag. I en bostadsrätt i Göteborg hör taket till föreningen, så där ger ett takbyte inget avdrag för din del.
Relaterade tjänster & artiklar
Personlig hjälp när du läst klart
Står du inför ett eget projekt efter läsningen, hör av dig och berätta hur huset ser ut i dag så tittar vi på förutsättningarna tillsammans.